送心意

丁小丁老师

职称注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-09-22 17:40

您好!
资源跨省开采的,对开采的矿产品按实际销售数量在开采地纳税。开采原油以及在油田范围内运输原油过程中用于加热的原油、天然气免征资源税,按产量分摊后,位于A省的油井生产销售原油=30-30×3÷(30+6)=27.5(万吨);该油田当月在A省应纳的资源税=27.5×8000×6%=13200(万元)。

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您好! 资源跨省开采的,对开采的矿产品按实际销售数量在开采地纳税。开采原油以及在油田范围内运输原油过程中用于加热的原油、天然气免征资源税,按产量分摊后,位于A省的油井生产销售原油=30-30×3÷(30+6)=27.5(万吨);该油田当月在A省应纳的资源税=27.5×8000×6%=13200(万元)。
2022-09-22 17:40:37
您好! 农产品平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)÷(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量)=(100×0.18+200×0.21)÷(100+200)=0.2(万元/吨),当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量÷(1-损耗率)×农产品平均购买单价×13%÷(1+13%)=230÷(1-2%)×0.2×13%÷(1+13%)=5.40(万元) 算出来怎么不对呢?
2022-09-22 17:53:59
你好,具体是哪一笔业务的分录不会呢,我好有针对性的给予回复?
2020-02-26 19:29:33
你好,比如年终奖120000,那么120000/12=10000,根据月度税率表,找出10000对应的税率,及速算扣除数 个税=120000*税率-速算扣除数
2020-04-05 20:36:12
1借交易性金融资产%成本90000 应收股利10000 投资收益300 贷其他货币资金100300
2022-04-10 10:36:44
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