小规模纳税人差额征收在有代开专票的情况下如何填写申报表？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-06-20 14:42

比如说1-3月全部含税收入是132700，其中有8155是代开专票，124545是自开票，我在填写附列资料的时候，本期扣除额应该填多少？我付出的是142800

琴琴追问

2017-06-20 14:52

那我的计税销售额不成负数了

琴琴追问

2017-06-20 16:23

再说也应该按照含税销售额填写吧

邹老师解答

2017-06-20 10:25

你好，在发票销售额填写不含税代开收入
然后有抵扣的在扣除项目填写

邹老师解答

2017-06-20 14:42

你好，是按142800不含税的填写

邹老师解答

2017-06-20 14:53

你好，收入低于支出的时候，扣除限额按收入填写

邹老师解答

2017-06-20 16:23

收入，扣除项目都是按不含税的填写的

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