总公司之前帮分公司垫付了好几次款，总公司的账是做在内部往来，现在要做分公司的账，那这几笔款内部往来要怎么做，总公司垫付的钱是不经过分公司的银行账号的

Emma 追问

2017-06-20 12:02

什么意思？为什么要这样做 ？我现在要建分公司的账，期初科目余额要放在哪个科目

邹老师 解答

2017-06-20 12:04

你好，就是发生了相关费用，所以计入费用科目，但是费用是总公司支付的，所以到时候需要偿还给总公司，贷方就是其他应付款了 
有什么科目有余额，就计入哪个科目就是了

Emma 追问

2017-06-20 12:33

哦哦 那就是我现在建的账，以前总公司给的，我就直接记在其他应付的期初余额里面，以后在发生这类型的费用 我就直接做刚刚你说的那个分录是吗

邹老师 解答

2017-06-20 12:52

你好，是的 
发生了就计入其他应付款贷方就是了