本地工程公司在外地发生经营活动，在外地交税后如何在本地申报税金？

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2014-09-12 17:16

缴纳增值税，营业税以及所得税

罗老师解答

2014-09-12 16:13

外地缴纳了什么税？

罗老师解答

2014-09-13 13:33

对于去外地施工的，一般就在施工当地地税局申请发票，发票上会注明你在开票是已经预缴的各项税额收及金额，包括营业税，城建和教育费附加等地方附加税收等，还有企业所得税，这些税额都算是你预缴申报的回总公司做账，在你申报纳税的时候，先按照正常的开票和收入以及利润情况（含外地开票）申报纳税，然后之前预缴的金额，填在“已交金额”一栏，这样就可以用之前在外地开票是预缴的税额，冲抵你现在申报的金额，扣除之后的差额，才是你真正应该缴纳的税额。