送心意

青柠

职称会计实务

2017-06-20 17:41

非常感谢对1023661问题的受理及详细解答,现对5月31日前所得税汇算清缴需提供的资料补充问题如下:我司正在申请注销,已经于4月5日登报公告,现在我要做的汇算清缴经税管员同意可以不用提供注册会计师查账报告,因为下月20号公告期一结束就要做清算报告,所以这个月内我要做的汇算清缴可不可以根据专管员提供的不用提供审计报告先提交其他所得税报表?

青柠 解答

2017-06-20 17:50

根据《关于支持注册税务师行业规范发展的通知》(闽国税发〔2011〕22号)的相关规定,在企业所得税汇算清缴中,可由纳税人根据需要自愿委托具备法定税务代理资格的税务师事务所进行企业所得税汇算清缴并出具涉税鉴证报告。

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您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
要年终预结账,把报表都弄出来。如果条件允许,建议做一份税审报告。
2020-03-17 10:38:39
我公司是港澳台商独资经营公司,请问5月31日前申报所得税汇算清缴除了打印易财税下载的年报还需要提供什么资料吗?
2017-06-20 18:48:10
您好,您最好是详细学习一下所得税汇算清缴的课程,
2019-03-07 12:33:32
(一)企业所得税年度纳税申报表及其附表;(二)财务报表;(三)备案事项相关资料;(四)总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;(五)委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;(六)涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;(七)主管税务机关要求报送的其他有关资料。
2020-04-24 12:20:39
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