取得用于出口退税货物的其他增值税发票

良老师1 解答

2017-06-20 21:26

您好： 
您提交的问题已收悉，现回复如下： 
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2011年第66号）附件2第三条《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明第（六）项规定，本表“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。 
第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”，填写本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票，包括外贸企业购进供出口的货物。辅导期一般纳税人填写本月已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票数据。 
上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 
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