年前代开专票，年后退回，办税人员一直拖延导致专票作废期限已过，现在账务应该怎么处理，下月开始转为一般纳税人

小太阳 追问

2017-06-21 15:49

@邹老师:发票今天去作废时，刚过作废期限半年，那税也退不了啦，钱也收不回了，账务上的应收账款怎么处理？

邹老师 解答

2017-06-21 15:50

你好，收不回了做坏账处理

小太阳 追问

2017-06-21 15:52

@邹老师:一般这种情况需要有什么凭证吗？坏账后会不会有什么影响呢

邹老师 解答

2017-06-21 15:54

你好，需要相关文件证明这个账款确实无法收回 
影响所得税的缴纳

小太阳 追问

2017-06-21 16:04

@邹老师：前几年的应收账款收不回的，也没办法证明是收不回的，应该怎么处理呢，金额一百多万……

邹老师 解答

2017-06-21 16:05

你好，企业与对方做个证明，证明确实无法支付了