送心意

刘文坚老师

职称注册会计师,税务师,厦大硕士毕业

2017-06-22 08:36

您好!抵扣的流程是这样的:1.在签订进口货物合同后的5日内应该到当地的税务局做备案登记(有的区不用登记)2.取得的海关进口增值税票就是一联( 既是发票联又是抵扣联),如果你们单位没有进出口权,是托报关公司办理的,右上交的台头,应该是双台头,也就是你们公司的名称跟报关公司的名称,谁交的税税的名字在上面,如果是报关公司代缴的,你们要支付给他们才能抵扣.3.征期录入纳税报表时,在申报系统中,有张海关增值税抵扣表,按表格上的要求填列.4.低扣的期限也是自开票之日起,180天有效,但货款必须已经支付,进口增值税票上的合同号应该就是你们签订的进口货物合同的编号,要一致才能抵扣.5.你税票上的增值税就是你可以抵扣的金额,前面的不含税货款中已经含关税跟消费税了,甚至还包括了运费与保险费,是完税价格.但有些东西是免关税的.进口增值税=(货物价款+关税+消费税+运费+保险费)*17%6,如果有关税与消费税,还应该单独有张税票,它与增值税不在一张上.是单独缴纳的.报税时应带齐的材料: 1.系统中打印的海关进项增值税抵扣明细表.2.进项票复印件及原件.3.进口货物的合同复印件与原件.4.支付货款的凭证复印件与原件( 我们公司是代理报关,不直接付汇,只提供付给报关公司的人民币汇款凭证,如你公司直接付汇,好像要提供汇水单与核销单)然后让专管员审核签字,才能去申报.所以我给你提供的信息是需要你了解各大概,还是要以向专管员咨询为主.

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相关问题讨论
进口增值税缴款书有吗?在你税务局报税网站,增值税哪里有这个的信息采集,你去采集,上传,税务局比对通过就可以抵扣 关税记货物成本不能抵扣
2019-02-12 11:10:30
1、进口关税一般计入货物的成本,增值税如果是一般纳税人,可以作为进项抵扣税额,在计算上,关税应根据货物的归属,选择适用关税税率,关税完税价格*适用税率=关税,根据海关完税单据,去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。 2、进口增值税和进口关税会计分录如下: 借:库存商品或原材料(采购价+关税等) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
2019-07-02 15:25:42
您好 要下载通用税务数据采集软件安装 然后根据报关单信息录入 生成文件 导入电子税务局
2019-10-10 19:34:14
增值税抵扣,你按照进口的海关缴款书上面的增值税比对成功,直接填入进项附表就行,要地址干嘛?
2019-04-27 16:53:00
你好,按进口增值税专用缴款书税额抵扣就是了
2017-01-06 11:38:50
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