如果简易计税的进项不认证直接全部入费用，不就形成滞留票了吗？这样税额怎么处理啊？直接就借：费用贷：现金吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-06-22 08:59

你好，不是全部发票都必须认证抵扣的
是的，全额计入费用，不体现进项税额就是了

夏追问

2017-06-22 09:09

如果我的利润总额高的话能不能先按小型微利预缴所得税，汇算清缴时再补缴可以吗

邹老师解答

2017-06-22 09:11

你好，看你季度时候符合小型微利企业条件了，符合是可以的，否则就按25%预交

精选问题

你好，2024年计提工资做错了科目如何调整。2025年问

2024 年计提工资科目做错，2025 年调整方法如下：执行《企业会计准则》非重大且不涉及损益：直接红字冲减原分录，再做正确分录。非重大但涉及损益：直接在本期用对应损益科目调整。重大且涉及损益：通过 “以前年度损益调整” 科目调整，同时调整财务报表期初数。执行《小企业会计准则》：不管是否重大、是否涉及损益，都直接在 2025 年进行相应账务调整，将调整后的损益计入当年损益。答
跨年个税更正撤销一个人的申报，我想咨询下是否可问

那个不行的，需要去大厅答
生产企业一般贸易出口，以CIF贸易方式，里面的保费和问

你好，运保费计入应付款或者是销售费用。自己负担的计入销售费用。借：销售费用贷：银行存款答
老师，服务业，我们发票已全额开出给对方，已完工50%，收问

你好，借，银行存款，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。答
@董孝彬老师，请董老师回答问题，其他老师抢答一律差问

上午好呀，感谢您的信任答

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