本年发生的出口转内销应该怎么做账？16年有一批出口货物因为出口退税申报延期了而转为了内销。昨天去税局补交了税款，现在要怎么做账报表已经更正过来了求分录

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-22 12:04

1、按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——应交增值税(销项税额)
2、按照单证不齐出口销售额乘以征退税率之差冲减进项税额转出。
借：以前年度损益调整(红字)
贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出)(红字)
3、按照单证不齐出口销售额乘以退税率冲减免抵税额。
借：应交税金——应交增值税(出口抵减内销应纳税额)(红字)
贷：应交税金——应交增值税(出口退税)(红字)

1、按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。　　借：以前年度损益调整　　贷：应交税金——应交增值税(销项税额)　 2、按照单证不齐出口销售额乘以征退税率之差冲减进项税额转出。　借：以前年度损益调整(红字)　贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出)(红字)　　 3、按照单证不齐出口销售额乘以退税率冲减免抵税额。借：应交税金——应交增值税(出口抵减内销应纳税额)(红字)　　贷：应交税金——应交增值税(出口退税)(红字)　

2017-06-22 12:04:49

你好列入管理费用-代理费/咨询费

2019-09-03 10:37:51

（1）生产型出口企业进料加工方式的免抵退税申报　　生产型出口企业只做一次进料加工计划分配率备案，即生产经营开始直至注销期间，只进行一次进料加工计划分配率备案?之后所有的新手册都无需在系统中再做备案?每年年初对上一年度进行一次性进料加工核销。年度核销时间为每年1月1日-4月20日。　　进料加工计划分配率备案如何操作？进入生产企业出口退税申报系统→向导→进料向导→一进料加工数据采集→计划分配率备案录入（新发生进料加工业务的，按照企业首份进料加工手册的内容填写）→二生成进料加工申报→生成进料加工数据→三打印进料加工报表→打印进料加工报表→进料加工企业计划分配率备案表。　　进料加工年度核销比较复杂，以后单独再叙述。　　生产企业出口后在“出口货物明细申报录入”时，在“进料登记册号”项目处录入进料加工手册或者进料加工账册号，按照一般贸易申报程序，生成明细申报数据、汇总申报数据后，除了打印出口货物免、抵、退税申报明细表和免抵退税申报汇总表外，还打印出口货物扣除保税料件申请表。其余申报资料和一般贸易方式相同　　（2）生产型出口企业进料加工方式的免抵退税账务处理　　①生产型出口企业以进料加工方式进口原材料，一般情况下海关全额保税，不征进口增值税，　　借：原材料　　贷：银行存款或应付账款　　然后根据生产完工程度，根据会计制度规定，结转至库存商品科目。　　②根据出口货物操作保税料件申请表上的“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”，　　借：主营业务成本（红字）　　贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出（红字）　　实务中，企业可以不管具体的业务，只需将当月《免抵退税申报汇总表》中的第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”转出即可，因为该栏已扣减“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”。　　其余免抵退税申报账务处理和一般贸易方式相同。

2019-10-15 11:29:44

需要在外贸出口退税申报系统中进行申报。申报的结果是不退税。这个就是需要报关，收汇核销。按正常的外贸出口进行账务处理，免交销项税。

2017-10-20 10:05:59

您好当前申报年月是202004

2020-05-15 14:40:05

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

本年发生的出口转内销应该怎么做账？16年有一批出口货物因为出口退税申报延期了而转为了内销。昨天去税局补交了税款，现在要怎么做账报表已经更正过来了求分录

在线提问累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

本年发生的出口转内销应该怎么做账？16年有一批出口货物因为出口退税申报延期了而转为了内销。昨天去税局补交了税款，现在要怎么做账报表已经更正过来了 求分录

在线提问 累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

本年发生的出口转内销应该怎么做账？16年有一批出口货物因为出口退税申报延期了而转为了内销。昨天去税局补交了税款，现在要怎么做账报表已经更正过来了求分录

在线提问累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？