明细账与总分类账不符怎么办？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2017-06-22 22:20

1、分别查看总账和明细账的余额资产-负债=所有者权益是否平衡；哪一类不平衡，应查账哪一类。如总账里的（资产-负债）不等于所有者权益，而明细账的（资产-负债）等于所有者权益，则需要查看总账里的预付款哪里出了问题，根据明细账来调整，但不作财务分录处理，在总账里修改；这一步是先确认总账出了问题还是明细账出了问题，好有针对性的寻找原因；

2、有可能是因为其中某一项明细账没有登记上去，如支付某公司的预付款由于一直没有发生，而在期初设置手工账时没有登录到，就形成了差异。这一步是针对明细账出了问题的具体分析。

建议先按以上两步查找后，若仍然无法查找，就需要细查，找到具体原因。

同学你好对的在这里打印

2022-02-22 15:59:49

https://lx.kuaizhang.com/account_practice_summary?page=sgz/ 这个有模板你进去看下，这个总账只有一级科目，明细账是涉及明细科目，

2020-03-20 18:53:24

明细帐是根据记账凭证登记的。总帐是根据记账凭证汇总表或科目汇总表登记的。　　总帐与明细帐平行登记-要点　　总分类账户是所属的明细分类账户的综合，对所属明细分类账户起统驭作用。明细分类账户是有关总分类账户的补充，对有关总分类账户起着详细说明的作用。总分类账户和明细分类账户，登记的原始凭证依据相同，核算内容相同，两者结合起来既总括又详细地反映同一事物。因此，总分类账户和明细分类账户必须平行登记。所谓平行登记就是对每一项经济业务，一方面要在有关的总分类账户中进行总括登记；另一方面还要在其所属的有关明细账户中进行明细登记。　　平行登记的要点：　　（l）同期登记。即对发生的每一笔经济业务，根据会计凭证一方面在有关的总分类账户中进行总括登记；另一方面要在同一会计期间记入该总分类账户所属的明细分类账户（没有明细分类账户的除外）。　　（2）同向登记。即将经济业务记入某一总分类账户及其所属的明细分类账户时，必须记在相同方向，即总分类账户记借方，其所属明细账户也记借方；相反，总分类账户记贷方，其所属明细账户也记贷方。　　（3）等额登记。即记入总分类账户的金额与记入其所属明细分类账户的金额之和必须相等。　　总帐与明细帐平行登记-关系　　总账：是指按总账科目开设的账户，对总账科目的经济内容进行总括的核算，提供总括性经济指标。　　明细账：是按照明细科目开设的账户，对总分类账的经济内容进行

2015-11-05 09:46:05

你好，　一、总分类账和明细分类账的区别主要表现在以下两个方面：（1）反映经济业务内容的详细程度不同。总分类账户提供综合总括的情况，一律用货币计量单位进行核算；明细分类账户提供详细具体的资料，除采用货币计量单位外，还采用实物、劳动计量单位进行核算。（2）作用不同。总分类账户对其所属明细分类账户起着控制和统驭的作用；明细分类账户从属于总分类账户，对总分类账户起着详细说明和补充作用。在企业中，通常每个总分类账户都可以设置明细分类账户，提供详细指标，但企业明细账设置过多，又会加大企业核算工作量。因此，企业究竟哪些总分类账户应设置明细分类账，哪些不设明细分类账，这主要取决于经营管理要求。　　二、总分类账和明细分类账的内在联系主要表现在以下两个方面：（1）二者所反映的经济业务内容相同。如原材料总账账户与其所属的甲材料、乙材料等明细账一样，都是反映企业原材料收发和结存情况。（2）登账的原始依据相同。总分类账户与其所属明细分类账户都是根据同一记账凭证及其所附原始凭证进行登记。

2021-11-06 10:38:10

总账一般比较简单，明细账科目更详细一些。从电脑账上来讲，基本是一样了，原来的手工账，总账，一个月就一笔，本月合计的金额，且都是一级科目，明细账是一笔一笔的明细，且可以是一级，二级三级科目。

2021-05-21 16:58:45

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