老师，我们公司小微企业一般纳税人，实行的是企业会计准则，但是纳税申报表是小企业会计准则，那计提的资产减值损失（审计要求计提)，并已做账，填写纳税申报表的时候是填在哪里？

朴老师 解答

2022-10-13 14:10

同学你好
按照对应的税率

指间沙ꦿོృ༊ 追问

2022-10-13 14:27

老师，小企业会计申报表里没有资产减值损失这一栏，

朴老师 解答

2022-10-13 14:33

这个没有发票的吗

指间沙ꦿོృ༊ 追问

2022-10-13 14:47

没有发票，是手上的存货计提减值准备，但是国税申报的时候是小企业会计表，表里面没有减值这一栏，所以这个减值是填在管理费用呢，还是营业外支出？

指间沙ꦿོృ༊ 追问

2022-10-13 14:48

抱歉说错了，是有成本发票的，存货的发票已经收到了，货物未销售，市场价值下降，我们做了减值准备。

朴老师 解答

2022-10-13 14:50

没有资产减值损失科目,只能放在类似的营业外支出核算的

指间沙ꦿོృ༊ 追问

2022-10-13 14:56

好的，明白，谢谢

朴老师 解答

2022-10-13 15:02

同学你好
满意请给五星好评，谢谢