老师好，如果2022年一月交2021年第四季度企业所得税12000元，但是在2021年12月忘了计提所得税，在2022年怎么做这笔12000呢？

xut况味天遥 追问

2022-10-14 09:17

小企业会计准则

meizi老师 解答

2022-10-14 09:18

你好； 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税  

xut况味天遥 追问

2022-10-14 09:23

老师好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税    就写这个就可以吗？这代替计提对吧？

meizi老师 解答

2022-10-14 09:26

 你好1； 是的； 就是计提分录。 用利润分配 代替 了所得税费用科目