四季度企业所得税是否要本月计提，下月扣缴。当月哪些税种要计提

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-05 21:51

老师月末或年末，进项留底，是否也要结转，哪些月末和年底都要结转无余额？谢谢

maize老师 解答

2019-01-05 21:58

按这个结转就可以。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-05 22:06

那每个季度所得税能否暂估计提。还是要等账完结了据实计提申报了

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-05 22:06

每季度与年末有何具体注意的操作了？谢谢老师您

maize老师 解答

2019-01-06 10:08

需要按你们实际交的计提所得税，年终需要2018年费用和成本先入账不要跨年，还有就是本年利润需要结转到未分配利润科目。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-06 10:18

老师，那企业所得税清算汇缴补交的税款怎么处理，分录如何写。谢谢老师，打扰了

maize老师 解答

2019-01-06 10:19

你要是在12月没计提汇算清缴就直接做这个就可以计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 
同时调整未分配利润 
  借：利润分配－未分配利润 
  贷：以前年度损益调整。 
  补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
贷：银行存款

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-06 10:23

老师是在下年汇算清缴那月做以上分录是吗？

maize老师 解答

2019-01-06 10:24

是的，你要是12月不知道补缴多少就先不做交的时候再做。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-06 10:48

老师，我是执行小企业会计准则，没以前年度损益科目过渡，那要怎么办？

maize老师 解答

2019-01-06 10:49

借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 
补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
贷：银行存款

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-06 11:09

好的，老师工程服务与加工修理修配劳务这会计科目如何设置与工业企业哪些设置不同？

maize老师 解答

2019-01-06 11:11

工程是建筑业吗？这个参考建筑业真账实操。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-07 20:06

老师计提的所得税，是否转到本年利润借方