小规模纳税人 购金税盘及维护费 820元的分录应该怎样做

向日葵 追问

2017-06-24 17:04

老师 月底做的分录没有附件是吧     借：应交税费——应交增值税（减免税费）820 
                                                      贷：营业外收入——减免税费 820

李爱文老师 解答

2017-06-24 17:07

月底做的分录没有附件，这个没有附件，你可将820元的附件复印一份，附在后面也行

向日葵 追问

2017-06-24 17:11

好像不对吧，应该是借 应交税费-应交增值税 820元   贷  管理费用 820元

李爱文老师 解答

2017-06-24 17:12

我写的分录是对的。这个是国家为了推行电脑开票，对企业的一个税收减免政策。所有企业都可以享受

向日葵 追问

2017-06-24 17:15

老师全额抵扣时不是冲减管理费用吗，怎么在营业外收入了呢

李爱文老师 解答

2017-06-24 17:20

属于税收减免，计入营业外收入的