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送心意

李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-06-25 09:12

充值和赠送的都在一张会员卡上， 消费的时候到底是用的充值的， 还是赠送的，业务系统中可以看消费记录（按比例进行分摊）

小耶 追问

2017-06-25 09:14

那充值的 和 赠送的 账务处理是怎么处理的

李爱文老师 解答

2017-06-25 09:16

正常的是全部金额做收入，但实际工作中是收到钱时，做预收账款； 
消费时将赠送金额减除后做收入。

小耶 追问

2017-06-25 09:20

就是说充值时做预收账款  实际消费时 假如一次性全部消费完了 冲的一百 不管赠送多少 都是按一百确认最终的收入是吗 做主营业务收入

李爱文老师 解答

2017-06-25 09:21

充值时做预收账款 实际消费时，假如一次性全部消费完了，冲的一百，不管赠送多少，都是按一百确认最终的收入，做主营业务收入。这是实际工作中的做法

小耶 追问

2017-06-25 09:24

老师 麻烦 还有个问题 餐饮开业后 用的洗洁精 垃圾袋 拖把这一类的 怎么处理 是销售费用 还是做主营业务成本呢

李爱文老师 解答

2017-06-25 09:26

餐饮开业后 ，用的洗洁精、垃圾袋、拖把这一类的，计入“销售费用——低值易耗品“。我是猜你们是餐饮，因为充值消费。对于成本：按档口核算生产成本，再转入主营业务成本

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