老师，我新进入的公司之前是代账公司做的，前一年的进项税从7月开始都没有勾选认证，进项税很多，今年的也一张没有认证，企业是商贸行业，我现在怎么做呢？感觉代账公司之前就是按照税负率直接报税的，每个月税都是200-300元的样子，我现在从哪年那月开始勾选认证呢？有风险吗？

咸鱼 追问

2022-10-16 19:49

我感觉永远认证不完了，怎么弄呢，只能每个月每个月慢慢认证对吗？搞不懂之前会计怎么不认证怎么申报的税

立峰老师 解答

2022-10-16 19:55

咱们应是有购进的货物，销售了没有入账。

咸鱼 追问

2022-10-16 20:01

老师，我的意思是如果前面做的帐我可以不处理，我就从我10月份开始入职然后我就从10月份开始做账，那我的进项认证按照商贸企业一般的情况应该是抵扣8.9月份的成本的进项，前面的我先不管可以么？因为之前的帐我真的不知道怎么处理了，因为企业是销售面包牛奶的快消商品，按照道理讲不是什么大宗的器械什么东西，不可能出现这种情况的，对吗？我想问的是进行税具体的认证和本月实操做账具体如何入账的问题

立峰老师 解答

2022-10-16 20:10

同学你可以只管你经管期间的，前期的问题是个问题。

咸鱼 追问

2022-10-16 20:16

老师，假设做损益呢？我的意思是如果面包牛奶都报废了，我没有卖出的情况，不是就没有销售了吗？那么这个时候就会有很多的进项税，可以这么解释吗？那我这种情况对应的进项税可以抵扣吗？是不是管理的问题导致的毁损灭失进项税需要转出，到时候税务局的人问起来我可以这么解释吗？

立峰老师 解答

2022-10-16 20:29

损失要转出的，管理不善

咸鱼 追问

2022-10-16 20:34

不对呀，都没有认证不需要转出吧？那就是有很多进项了，可以这么解释吗？老师，你有好好看我的问题吗？

立峰老师 解答

2022-10-16 20:40

没有认证对应的税额和成本转出到损益。没有认证不存在进项税额转出。

立峰老师 解答

2022-10-16 20:42

 看你的问题了，同学。你们家的问题是让你很费心了。得给老板提醒，上游开过来票，大量不认证，税务能收集到这些信息的

立峰老师 解答

2022-10-16 20:42

这在税务上叫滞留票。如果这些货物没有入账，盘点又没有实物，就会认为有销售没入账。

咸鱼 追问

2022-10-16 20:46

老师的意思是说，税务局那边能够检测到我这边有很多进项是吗，但是不知道我进项的具体东西是什么

咸鱼 追问

2022-10-16 20:47

实务中处理报损，应该是全部冲成本，对吧，那具体的分录怎么写

立峰老师 解答

2022-10-16 20:49

因为在税务局，包括以后我们自己也可以看到，一张发票从开出流到哪儿，然后收到的企业对外销售了多少。这样现在都已经能监测到。具体是什么也能的。因为都有税收编码，现在又要求都得全部开到具体名称。所以他们会分析到货物去哪儿之后，一直没有卖出

咸鱼 追问

2022-10-16 21:20

老师，报损冲销的分录怎么写？

立峰老师 解答

2022-10-16 21:28

借：待处理财产损益  
      贷：库存商品（前提是已入账）
            应交税费-待认证进项税额（前提是已入账）
借：管理费用
    贷：待处理财产损益