期末留底税额如何账务处理

大鲨鱼 追问

2022-10-17 14:20

我在申报当月留底税额时有把它转出~这样也不需要账务处理吗？转出后的分录是不是：借：银行存款   贷：应交税费-应交增值税-留底税额？

玲老师 解答

2022-10-17 14:24

你好进项转出吗  借成本费用 ，贷进项转出  

大鲨鱼 追问

2022-10-17 14:30

不是进项转出~是留底退税~（期末进项大于销项有留底）次月申报后申请退税

玲老师 解答

2022-10-17 14:35

你好 借银行，借进项留 抵税退，借留抵退税，贷进项转出 

大鲨鱼 追问

2022-10-17 14:38

你好~借：银存/借：进项留底退税/借：留底退税   是说这这个都可以吗？

玲老师 解答

2022-10-17 14:45

你好  全的科目是应交税费 增值税留 抵退税