本月发生销项税额合计2600万元,进项税额转出51 万元,进项税额2550万元,当月已交600万元。 1、计算该企业本月“应交税费应交增值税”科目的余额并做出会计分录 2、假设下月企业计算出当月应交增值税700万元,计算当月应补交的金额。

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-10-17 14:18

1、计算该企业本月“应交税费应交增值税”科目的余额并做出会计分
2600-（2550-51）-600=-499
借:应交税金-未交增值税 499
贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)499

暖暖老师解答

2022-10-17 14:19

2、假设下月企业计算出当月应交增值税700万元,计算当月应补交的金额。
700-499=201

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
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