企业所得税计提的时候是６７００，但是缴款的时候发现有以前年度亏损，税款是６１００，这种怎么做账把之前多计提的税费冲掉啊

实操学堂 追问

2022-10-18 14:17

就是我按照软件计提的税费是６７００借所得税费用６７００贷 应交税费６７００
实缴税款的时候发现有以前年度亏损，实缴金额是６１００

实操学堂 追问

2022-10-18 14:20

是这样嘛老师？

郭老师 解答

2022-10-18 14:21

那不对，你看下你这个金额。你之前多计提的全部都得红冲。

实操学堂 追问

2022-10-18 14:30

怎么冲呢老师

郭老师 解答

2022-10-18 14:36

借应交税费借所得税费用负数，这个就是红冲的。