这个项目是挂在别人的建筑公司，给他们交管理费，这样计提收入对吗，

梅子 追问

2017-06-26 20:00

我们不开发票给甲方，与挂靠公司签了合同，管理费为合同价的3%

梅子 追问

2017-06-27 08:40

借，应收账款或银行，贷主营业务收入，应交增税，成本要每月结转，还是和以前一样，12月一次结转

李爱文老师 解答

2017-06-26 18:32

支付给挂靠公司的管理费，不应计入你们的收入处理，应计为你们的费用处理

李爱文老师 解答

2017-06-26 19:37

你们对不对甲方开具发票，与挂靠公司签不签合同

李爱文老师 解答

2017-06-26 21:00

170.3万，这次这批程款的管理费是5.1万，他们直扣款，我们实际只能收165.万，那我分录是不是， 
借：应收账款——XX公司  170.3万元， 
贷：主营业务收入153.42万元 
应交税费——应交增值税（销项税额）16.88 
 
借：主营业务成本一项目管理费  5.1 
贷：应收账款——XX公司    5.1 
 
同时还结转其他的成本费用 
借：主营业务成本 
贷：工程施工

梅子 追问

2017-06-27 00:08

老师你好，我还想问一下，因我们这里的建筑公司都是不建全的，购买材料，都是用多少买多少，而且没库管，也没人写出库入库单，所以我们所有的建筑公司没用原材料等这个科目，都是直接进借，工程施工，贷银行，年底直接结转：借主营业务成本，贷工程施工，而且我们的企业所得税是核定的，只要按合同价预缴2%，就不管了，

李爱文老师 解答

2017-06-27 07:31

属于无票销售收入进行账务处理

李爱文老师 解答

2017-06-27 08:41

每月结转收入、结转成本，进行报税