(1）销售各种服装实现销售额360万元，本企业生产服装用于职工福利计20万元，捐赠给小学校2万元。以上款项均为不含税价。 (2）购入布料价款120万元，取得增值税专用发票。购入辅料支付金额为34.42万元，其中取得增值税专用发票的价款为26万元；取得普通发票的金额为4万元。前期购入的原料因保管不善发生霉变，损失金额为6万元。 (3）购入加工设备一批，价税合计款项33.9万元，取得增值税专用发票。 (4）支付水电费取得增值税专用发票，价款8000元，税款1360元。支付原材料运费0.6万元，取得运费专用发票 要求计算该厂本月应纳的增值税税额。

暖暖老师 解答

2022-10-21 17:31

当期可以抵扣进项税额
120*0.13+26*0.13-6*0.13+33.9/1.13*0.13+0.136+0.6*0.09=22.29
当期销项税额
390*0.13+22*0.13=53.56
应交增值税53.56-22.29=31.27

任性的芹菜 追问

2022-10-21 17:49

好的谢谢老师

暖暖老师 解答

2022-10-21 18:29

不客气麻烦给与五星好评