了解资金运作情况需要分析哪些数据

同学

你好，


我们会用一种全新的方法进行管理——现金周期。
什么是现金周期？现金周期是指在生产销售活动中，从对采购物资进行支付到销售回款的时间间隔。如果从企业管控的角度来说，企业的现金周期当然是越短越好。
现金周期的计算公式如下：
现金周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
根据这个现金周期的计算公式和之前关于应收账款与存货的介绍，我们知道，存货周转天数就是购入原材料至出售产成品的平均天数；应收账款周转天数是赊销至收回账款的平均天数；应付账款周转天数是购入或取得原材料至支付款项期间的平均天数。从企业管理者的角度看，我们应当尽可能地缩短存货周转天数和应收账款周转天数，同时尽可能地延长应付账款的周转天数，以此来缩短现金周期，也就是快销售、快收款、慢付款。
通过分析发现，管理货币资金，并非从货币资金直接下手，而是从其他相关的重要项目（应收账款、存货和应付账款）入手，通过对这些重要项目的管控，反过来起到管理企业货币资金的作用。
所以，管理企业的货币资金并非管理资金本身，而是管理好企业的应收账款、存货和应付账款。现金周期的缩短，就意味着企业货币资金使用效率的提高，同时意味着企业可以使用更小的平均货币资金余额进行企业经营。所以现金周期的管理体系是企业流动资产营运和管理效率最综合的一个管理体系。