老师，你好。请问小微企业目前核定标准，是资产总额5000万，从业人数300，应纳税所得额300万？

活力的芝麻 追问

2022-10-24 16:41

你好，老师。请问第三季度所得税费用需要计提吗？

邹老师 解答

2022-10-24 16:42

你好，如果有税款需要缴纳，就需要计提的 

活力的芝麻 追问

2022-10-24 16:47

金额怎么确定？是不是图片的3915.31元，第三季度利润244647.12元，应该是244647.12*0.5*0.25*0.2=6116.17元计提吧

邹老师 解答

2022-10-24 16:47

你好

季度所得税  应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

活力的芝麻 追问

2022-10-24 16:49

已上传第三季度申报表，麻烦看下。谢

邹老师 解答

2022-10-24 16:49

你好
季度所得税  应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
公式已经告知，麻烦自行根据你单位的情况，带入数据计算一下就是了 

活力的芝麻 追问

2022-10-24 16:52

我上传的图片就是从税局电子网上截图的，第三季度预缴3915.31元

邹老师 解答

2022-10-24 16:52

你好
季度所得税  应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
（是针对这个回复有什么疑问吗）

活力的芝麻 追问

2022-10-24 16:52

计得所得税是不是按预缴的数据计得？

邹老师 解答

2022-10-24 16:53

你好，是的，是这样的