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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-06-28 10:10

你好，就是根据销项与进项的差额转到未交增值税，代表需要缴纳的增值税

邹 追问

2017-06-28 10:11

@邹老师:余额平呢？

邹老师 解答

2017-06-28 10:12

你好，缴纳了就平了 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

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相关问题讨论
你好，就是根据销项与进项的差额转到未交增值税，代表需要缴纳的增值税
2017-06-28 10:10:18
同学你好，涉及未交增值税嘛——不涉及；未交增值税与应交增值税都是二级明细；
2021-07-03 16:08:27
一、 对于结转增值税，在筹建期间是没有销项税的，最后形成应交税费——未交增值税科目的贷方负数，就是属于进项税额留抵税额。 二、至于480元的减免税费 1、付款时分录是： 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金 2、借：应交税费——应交增值税（减免税费） 480 借：管理费用——办公费 -480
2018-09-19 16:46:30
你好 明细账用多栏式的
2020-07-10 10:49:30
您好 应交增值税——转出未交增值税登到应交增值税明细账上
2019-05-15 21:31:21
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