送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2022-10-24 12:43

您好,麻烦发下具体业务

微笑空中飘 追问

2022-10-24 13:08

我司与其他企业间做了一份无息的借款合同,税局认定为视同销售,计税依据是利息收入按同期同类贷款基准利率计算报税,我申报了增值税,对应的会计处理是什么?实际上我又没有收到此笔利息

小林老师 解答

2022-10-24 13:18

您好,借营业外支出,贷应交税费应交增值税。

微笑空中飘 追问

2022-10-24 14:06

不行,税局要我查征管法,说要确认收入交企业所得税,也要交增值税

小林老师 解答

2022-10-24 14:22

您好,确认收入是税法角度,不是会计角度,通过填写纳税申报表做税会差异调整

微笑空中飘 追问

2022-10-24 14:26

针对这笔业务,究竟是怎么交企业所得税的呢?搞不懂啊

小林老师 解答

2022-10-24 14:30

您好,您填写汇算清缴A105010表单体现

微笑空中飘 追问

2022-10-24 14:39

你的意思是,这笔要等到年度汇算清缴的时候才能补企业所得?

小林老师 解答

2022-10-24 15:56

您好,您可以汇算清缴,也可以季度

微笑空中飘 追问

2022-10-24 21:56

但企业所得税季度预缴纳税申报表,是没有纳税调整金额可以填的

小林老师 解答

2022-10-25 07:04

您好,是的,季度不需要,年度汇算清缴体现

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你看一下图片吧,同学
2019-08-05 11:30:40
你好!可以这样做,但是本身没有要求这样
2019-09-02 16:41:42
您好,上边那个账务处理,是企业准则可以用的,然后向一般的小企业,都是用下边你说的这个简便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
可以的 你的分录正确
2019-09-04 09:49:00
您好,麻烦发下具体业务
2022-10-24 12:43:34
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