2.某综合服务公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生下列经济业务: (1)提供知识产权代理服务,向委托方共收取含税价款55.7万元，其中含代委托方支付的行政事业性收费8万元(由政府单位开具相关的票据);(2)当月提供运输服务,取得含税收人15.14万元; (3)委托某广告公司为本公司的业务打广告，支付广告公司不含税广告宣传费15万元，得广告公司开具的增值税专用发票; (4)转让一项自行开发的专利技术,取得转让收人12万元,另收取与该技术相关的技术询费4万元。要求: (1)计算该公司当月提供知识产权代理服务应确认的增值税销项税额;(2)计算该公司当月准予抵扣的增值税进项税额;(3)计算该公司当月增值税销项税额;(4)计算该公司当月应缴纳的增值税。

暖暖老师 解答

2022-10-24 16:04

;(2)计算该公司当月准予抵扣的增值税进项税额
15*0.06=0.9

暖暖老师 解答

2022-10-24 16:04

3)计算该公司当月增值税销项税额
15.14/1.09*0.09+12/1.06*0.06+2.7=4.63

暖暖老师 解答

2022-10-24 16:05

4)计算该公司当月应缴纳的增值税。
4.63-0.6=4.03