增值税明细科目已交税金调整怎么做分录？

卢彦 追问

2017-06-28 15:51

就是把已交税金多出的59.66调平，还有就是其他应交款多出300度，怎么做分录把它调平

邹老师 解答

2017-06-28 15:52

已交税金多出是什么原因 
其他应收款多出又是什么原因 
需要知道错误的分录，正确的是什么才可以做调整分录的

卢彦 追问

2017-06-28 15:57

我是中途建账，发现他期初的已交税金期初借方本来是41772.38，但是他的录入错误是41712.72，差额是59.66，就导致期末多出余额59.66需要交纳。现在想把它调平。其他应交款是因为他计提的每月个税是计提在这个科目里面，但是同时又计提在应交税费的应交个税里面。所以就需要把其他应交款调平

邹老师 解答

2017-06-28 15:59

你好，期初数是无法调整，只能是重新建账了

卢彦 追问

2017-06-28 16:00

那要是中途的怎么调？其他应交款呢？

邹老师 解答

2017-06-28 16:04

借；相关科目  贷；应交税费 
借；其他应交款  贷；相关科目