是购买方，5月收到专票，6月初认证，5月已做代抵扣进项，现在销售方那边因为发票开错了，需退回，已做发票红字信息申请，账务上要如何处理呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-06-28 17:22

借；应付账款等科目贷；原材料等科目应交税费（待抵扣进项税额）

王斌斌追问

2017-06-28 17:25

不用做进项税转出吗？

邹老师解答

2017-06-28 17:26

你好，不需要的，做购进相反分录就是了

王斌斌追问

2017-06-28 17:28

那什么情况才需要做进项税转出？我在7月份申报增值税的时候，这笔红字的税额会体现在申报表的进项税额转出那栏里吗？

邹老师解答

2017-06-28 17:29

你好，比如进项发票虚开
不会，冲减当月进项

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

运输公司收到去年的成本票金额大于暂估金额，红冲问

多余部分，可先计入管理费用-运输费答
公司是做医疗设备的销售的，现在是有台设备要租赁问

确实是租赁，为何不能开租赁发票？答
公司是做医疗设备的，现在有台设备是投放的，请教下问

意思是免费给医院使用，但耗材要从公司购买？答
老师，超市购买福利和办公大厦房租，电子发票（普通发问

同学，你好普通发票，全额入费用，不抵扣答
老师我们公司反了100元个税手续费，这个申报增值税问

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）答

相似问题

在线提问累计解决 624109个问题