补缴增值税和滞纳金的分录怎么写

睫毛弯弯 追问

2017-06-29 12:09

老师，那到汇算清缴的时候还是要调增利润的吧，滞纳金不能税前扣除吧

睫毛弯弯 追问

2017-06-29 12:13

老师，补了增值税地税那边的附加税也跟着补了，补附加税怎么写分录

邹老师 解答

2017-06-29 12:05

借；应交税费-未交增值税   营业外支出      贷；银行存款

邹老师 解答

2017-06-29 12:08

你好，是的，滞纳金是通过营业外支出核算的

邹老师 解答

2017-06-29 12:10

你好，是调整应纳税所得额 
不可以扣除

邹老师 解答

2017-06-29 12:45

借；应交税费-教育费附加，地方教育费附加  城建税   贷；银行存款