小规模纳税人公司注销如何知道缴纳多少企业所得税？小规模公司企业所得税是25%么

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-29 12:21

借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交地方教育费附加
贷：应交税费——应交教育费附加

借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交地方教育费附加
借：应交税费——应交教育费附加
贷：银行存款

肆仟士追问

2017-06-29 12:30

不好意思老师我没太明白我想知道如何计算应缴纳的企业所得税你回复的都是应交税费

李爱文老师解答

2017-06-29 13:07

按报表注明的会计利润+企业调整事项+企业调减事项计算出应纳税所得额
小规模纳税人，一般是按20%的企业所得税税率减半征收（就是相当于交10%的企业所得税）
如果是亏损的，有的不交税

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