老师，小微企业，汇算清缴企业所得税如何计提

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-10-29 15:59

你好，小微企业，汇算清缴企业所得税
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

孤独的钢笔追问

2022-10-29 16:02

老师，我做的借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税

邹老师解答

2022-10-29 16:03

你好，你单位是执行小企业会计准则吗

孤独的钢笔追问

2022-10-29 16:05

对老师，我们是小企业会计准则

邹老师解答

2022-10-29 16:06

你好，那计提的分录就是这样
借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-企业所得税

精选问题

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您好，没有吧，他有工作经验也是可以的答
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你好，可以的，让对方写个委托书。答
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什么叫无票收入，在什么情况下不需要开发票问

你好，正常你取的收入都需要开发票，但是如果你没有开发票，比如有些个人他不要发票，你就做无票收入。答
未使用的固定资产怎么还折旧？问

‌未使用的固定资产需要计提折旧‌。根据《企业会计准则第4号--固定资产》的规定，企业应当对所有固定资产计提折旧，包括未使用的固定资产。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧‌ 答

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