在建工程中途结转到固定资产，之前有开发票和付款，但是发票和款项都未结清。怎么做账？

liu 追问

2017-06-29 16:43

老师，您帮我理理吧。公司购买固定资产50w（含税） 
9月预付款3w 分录：借：预付账款3，贷：银行存款：3 
预付款5w 借：预付账款5，贷：银行存款 5 
10月收到发票 10w，借：在建工程8.55 应交税费-应交增值税-进项税额1.45，贷：预付账款 
10月付款 20w， 借：预付账款 20. 银行存款20 
收到发票10w  借：在建工程8.55 应交税费-应交增值税-进项税额1.45，贷：预付账款 
10月结转固定资产  借：固定资产50   在建工程17.1 预付账款32.9 
11月付款10w 借：预付账款：10 贷：银行存款10 
11月收到发票10w 借：应交税费1.45，贷：预付账款1.45 是这样吗？ 
后面的分2次付款，付款金额和发票金额也对不上。该如何做账？

李爱文老师 解答

2017-06-29 19:06

你们合同总金额是多少，固定资产不含税价是50万元吗？

liu 追问

2017-06-30 10:42

合同总金额50，含税价50w哦

李爱文老师 解答

2017-06-30 10:43

那你就是确认固定资产金额确认多了