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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-11-01 13:36

是的没错，这 是要的一般是报废的书面文件，报废的分录，以及税局要求提供的其他资料存货过期报废进项税额可以抵扣吗？1。如果是管理问题，存货报废是不能抵扣的，你要做进项税额转出处理。2.如果是不可抗力因素，比如台风、洪水等等，是可以抵扣的

小精灵 追问

2022-11-01 13:58

我是小规模纳税人，没有做进项。  就是商品销量不好没有卖完就过期了。具体分录如何如何处理

易 老师 解答

2022-11-01 14:03

这种情况不需要转出的

小精灵 追问

2022-11-01 14:09

那我直接做  借：管理费用  贷：库存商品就可以么

易 老师 解答

2022-11-01 14:20

可以的， 这样没问题

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相关问题讨论
都属于在税务局备案，进行按期申报税
2017-07-11 09:43:09
你好，具体是因为什么事项需要去备案呢？ 
2021-12-09 19:28:41
你好，不需要备案的，领回来，自己开具就可以了。
2019-11-25 16:16:40
你好，是的，这个是不需要备案的
2018-07-04 11:10:11
小规模纳税人开清包工发票可要去税务局备案？ 不用
2019-09-10 19:13:29
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