某企业自产产品内销和外销,出口货物退税率9%, 2019年6月账面期初留抵税额2万元。当月发生下列业务： (1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。 (2)购入锅炉一台,专用发票注明金额10万元,税率13%,税额1.3万元。 (3)进口机器一台,海关完税凭证注明关税完税价格折合人民币50万元,进口关税5万元,送口增值税7.15万元。 (4)该企业内销产品,开出专用发票,共计金额100万元,税率13%,税额13万元。 (5)办理进料加工手册,进口免税料件,海关采用保税政策,未征进口环节关税和增值税,组成计税价格为20万元。 (6)经海关批准变更进料加工手册,将本月免税进口料件中的1/4内销,开出专用发票,金额15万元,税率13%,税额1.95万元。海关对其内销行为补征关税0.4万元,补征增值税0.65万元。 (7)该企业出口产品离岸价格折人民币40万元。要求:写出会计分录

泡泡酱老师

职称：中级会计师,税务师

2022-11-01 20:21

你好
（1）借：原材料 100
应交税费-应交增值税-进项税额  13
贷：应付账款  113
（2）借：固定资产  10
应交税费-应交增值税-进项税额  1.3
贷：应付账款  11.3

泡泡酱老师解答

2022-11-01 20:34

（3）借：固定资产  55
应交税费-应交增值税-进项税额  7.15
贷：应付账款  62.15
（4）借：应收账款  113
贷：主营业务收入  100
应交税费-应交增值税-销项税额  13
（5）借：原材料  20
贷：应付账款  20
（6）借：应收账款  16.95
贷：主营业务收入  15
应交税费-应交增值税-销项税额  1.95
（7）借：原材料  0.4
应交税费-应交增值税-进项税额  0.65
贷：应付账款  1.05

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

同学你好问题不完整,请重新提问答
借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

可能是购入的商品发放给职工了，进项不能抵扣答
老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

你好，其实你看你的现金流量表就可以了，就可以知道大概一个月。收支情况是怎么样？收了多少，付出了多少？答
老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

你好这个没有固定，你根据实际需要来申请就可以了。答

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

在线提问累计解决 38个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

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老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行 问

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