老师，我们购买了一个产品6000元，发票开了6000，因为到一定的数量就会优惠2400，所以银行支付了3600元，这个怎么写分录了

小太阳 追问

2017-06-30 11:45

我们是小规模纳税人，不需要抵扣，那我做账的时候直接按3600入库是吧，然后再要对方做张冲红发票吗

李爱文老师 解答

2017-06-30 11:46

直接按3600元入材料账。不用对方冲红的发票

小太阳 追问

2017-06-30 14:13

但他们给我们开的发票上面的金额是6000呀

李爱文老师 解答

2017-06-30 14:17

借：原材料    6000
贷：应付账款    6000
应收材料返利
借：原材料    -2400
贷：应付账款   -2400
支付货款
借：应付账款   3600
贷：银行存款  3600

小太阳 追问

2017-06-30 14:26

所以只要做这三笔分录就够了是吗，不需要对方开具红字发票来冲减了哈？

李爱文老师 解答

2017-06-30 14:27

只要做这三笔分录就够了是吗，不需要对方开具红字发票来冲减了