我公司是电商企业，销售小件物品 从来没有人要开发票的，几块一件的东西没有人要发票，所以一直没有开发票 但是上个月去补交了所得税和增值税，那么我之前的账目是否需要调整？做收入的分录呢？麻烦老师解答下

正直的水壶 追问

2017-06-30 17:12

噢，那就是还是要有销项税额提现出来？新手，多多包涵

李爱文老师 解答

2017-06-30 15:45

一、
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
贷：应交税费——税务稽查调整
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育费附加
三、补交税
借：应交税费——应交企业所得税
借：应交税费——税务稽查调整
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育费附加
贷：银行存款

正直的水壶 追问

2017-06-30 16:45

那也就是说现在把这些分录录入，不用去管之前有没有做收入就好了是吗

李爱文老师 解答

2017-06-30 16:50

现在把这些分录录入，不用去管之前有没有做收入，直接补交税款就行了

正直的水壶 追问

2017-06-30 16:57

以后有销售再做收入就可以对吧，

李爱文老师 解答

2017-06-30 16:58

以后有销售再做收入就可以，按正确的收入进行处理就行了

正直的水壶 追问

2017-06-30 17:00

因为是淘宝交易。所以以后一直不开票，那要以什么作为凭证吗

李爱文老师 解答

2017-06-30 17:03

淘宝的交易流水单，作为无票销售处理

李爱文老师 解答

2017-06-30 17:07

那你的账就是错误的

李爱文老师 解答

2017-06-30 17:17

账与税表需要一致，因此账中应体现出销项税