老师 你好 我司是一家建安企业，平田整地项目用的都是机械，甲方给了30万的油卡，我们又把这些油卡付给机械方，这怎么做账，会计分录怎么写

郭老师 解答

2022-11-04 10:29

如果不给你开的话，你这个油卡不好做账的，没法做成本。

不一样的烟火 追问

2022-11-04 10:32

甲方不给票，但是我们租赁的机械公司会开票的  分录怎么写？老师

郭老师 解答

2022-11-04 10:33

借应收账款贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷应收账款。

不一样的烟火 追问

2022-11-04 10:33

就算甲方给票   这个油卡我要做到那个科目？  库存商品？原材料？还是？

郭老师 解答

2022-11-04 10:35

应收账款做这个科目里面的。

郭老师 解答

2022-11-04 10:35

他两个这么抵扣了，一个借方一个贷方。

不一样的烟火 追问

2022-11-04 10:42

老师 如果不开票的情况下，只有租赁公司开票  分录：借：应收账款-甲方公司，贷：主营业务收入  收到租赁公司的发票  借：工程施工-机械费  贷：应收账款-甲公司

郭老师 解答

2022-11-04 10:43

对的是的，可以这么做的，但是你这个工程施工需要结转到主营业务成本啦，你都做了收入。

不一样的烟火 追问

2022-11-04 10:57

嗯嗯 ，月底结转借：主营业务成本  贷：工程施工-机械费    是这样吧？老师

郭老师 解答

2022-11-04 10:58

是的是的，是这么做。