是代收代付的装修平台，装是代收装修工司的钱，材料商结算也由代付，中间赚取差价，假如说装修公司用木地板给业主已经付了搬运费，现要给木地板材料商付钱，要把搬运费扣下来，还有材料返点，怎么账务处理

Miss&sunshine 追问

2017-07-02 09:03

揍老师，你好，我要具体的会计分录 
如：应付板材材料费81138，材料返点4724，板材板楼费1640，实际要付给木板商的材料费为81138-材料返点4724 搬楼费1640=78054元

李爱文老师 解答

2017-07-02 09:07

借：原材料81138  
贷：银行存款    78054 
贷：劳务成本    1640 
贷：主营业务收入     4724/（1+适用税率） 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   4724*适用税率/（1+适用税率）