32.5.甲公司为增值税一般纳税人,本年1月销售高档化妆品一批,不含增值税价格为40000元,收取包装物押金2260元,产品成本为30000元包装物成本为1600元。该批高档化妆品已经发出,款项以银行存款收迄。高档化妆品的消费税税率为15%。 要求: (1)对甲公司销售高档化妆品及计提消费税进行账务处理。 (2)若购入到期前退还包装物,甲公司退还包装物押金,对甲公司相关业务进行账务处理。 (3)若购入到期前未退还包装物,甲公司没收包装物押金,对甲公司相关业务进行账务处理。
坦率的天空
于2022-11-08 09:13 发布 1163次浏览
- 送心意
立峰老师
职称: 注册会计师,税务师
2022-11-08 09:21
同学你好
1、借:应收账款 45200
贷:主营业务收入40000 应交税费5200
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借,材料采购120
应交税费,增值税15.6
贷,银行存款
2022-12-15 13:09:50
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你好
1借;材料采购 120万
应交税费-应交增值税(进项税额)15.6万
贷;银行存款135.6万
2,借;原材料 100万
材料成本差异 20万
贷;材料采购 120万
2020-03-29 18:06:43
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同学你好
1、借:应收账款 45200
贷:主营业务收入40000 应交税费5200
2022-11-08 09:21:43

您好,支付存款利息时的分录,借:利息支出,贷:银行存款,
2019-05-12 15:42:08
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你好,结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-10-14 12:43:56
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