一般纳税人，增值税账务处理，都是月末把应交税费-应交增值税转到应交税费-未交增值税科目么？等缴纳时，借:应交税费-未交增值税贷:银行存款，对么？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-11-22 09:57

是的，实际缴纳的时候，借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

精选问题

啥时候写合同结算？啥时候写合同资产？问

同学，你好合同资产是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。会计分录简写为：借：合同资产贷：主营业务收入 “合同结算”科目既不是资产也不是负债，是一个具有双重性质的会计科目，分为合同结算-收入结转、合同结算-价款结算两个明细科目。合同结算科目常用语建筑业中。确认收入时: 借:合同结算-收入结转贷:主营业务收入答
老师，24年12月有8万多的利润，可是年底忘记计提盈余问

您好，可以在2025年1月补提。借：利润分配——提取法定盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积利润表：由于盈余公积是从税后净利润中提取，不涉及损益调整，负债表未分配利润减少，但所有者权益总额不变答
老师好，想请问下，我们公司投资子公司，子公司赚了钱，问

你好，这个企业股东直接当投资收益入账自然人股东交个税就好了。答
此题如何计算的，这个辅助费用是什么问

同学，正确答案是选C，160万答
老师，去年12月做账的时候计提的工资少了6万多，然后问

你这个应该要先做补充计提，是管理费用工资吗还是别的？答

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