这个暂估成本的分录，借主营业务成本 贷应付账款 发票到了怎么做分录，还要出入库吗？

可儿 追问

2017-07-03 23:47

老师，钱是付了的只是发票没有到才暂估是吧

可儿 追问

2017-07-04 14:32

老师那发票到了怎么做分录？

邹老师 解答

2017-07-02 16:30

暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2017-07-02 19:22

你好，应付账款不需要到明细 
可以的 
结转成本是这个分录 
需要写，前提是知道是什么材料，只是发票没到，货物毕竟是到了，才做暂估的

邹老师 解答

2017-07-04 08:28

你好，货物到了，发票没到就暂估，与有没有付钱没有关系

邹老师 解答

2017-07-04 14:33

根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目