小规模装修公司，航天信息公司开具的“增值税税控系统技术维护费”可以抵税吗？会计分录怎么做？报税的时候怎么做？

清盏涂墨衣 追问

2017-07-03 15:40

1月收到发票的时候做了会计分录 
借：管理费用-技术维护 
贷：库存现金 
是不是错误的？现在需要调整凭证吗？怎么调整？ 
4月报税的时候没有《增值税减免税申报明细表》填写，是不是“增值税税控系统技术维护费”就不可以抵免了？

清盏涂墨衣 追问

2017-07-03 18:18

？？？

刘文坚老师 解答

2017-07-04 09:01

@617*033:做个调整分录也行，借：应交税费-减免税 贷：管理费用-技术维护 
你可以下次再报税时再来填写