送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-07-04 10:32

您好!增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方, 
1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定:“纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏”应纳税额减征额“。

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相关问题讨论
你好,需要填写的最后一行填写。
2021-10-22 09:09:23
同学这个是免税农产品!
2019-12-03 08:55:24
你好,不需要的
2017-07-07 16:21:27
如果不涉及差额征收的话,只填写主表第10行“其中:小微企业免税销售额”
2019-10-10 12:49:41
这个2.3.4列, 1%对应不含税销售额*2%填写主表减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”  你们税局说可以按免税申报吗,不能就按1%
2020-10-19 14:04:36
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