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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-11-14 16:00

你好，进项发票21年未认证抵扣就已经入账做的应交税费-进项税额，需要先做这个调整分录
借：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
贷：应交税费-进项税额
22年现在刚刚认证抵扣，然后做这个分录
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

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