老师，请问我四月份收到的进项发票没有抵扣，记得应交税费-待认证进项税额科目，七月份认证抵扣了，需要做怎样的分录？

王白石 追问

2019-08-07 15:32

老师，摘要怎么来写明比较清晰？

bamboo老师 解答

2019-08-07 15:37

摘要可以写4月收到发票 计入待认证 本月认证计入进项税额

王白石 追问

2019-08-07 15:48

好的，谢谢老师指导！

bamboo老师 解答

2019-08-07 15:54

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

王白石 追问

2019-08-07 16:46

老师，请问2018年挂的账，其他应付款-广告费，现在可以直接用库存现金冲销吗？

bamboo老师 解答

2019-08-07 16:47

是收到发票挂了往来 不需要支付的么

王白石 追问

2019-08-07 16:52

老师，没有收到发票，是2017年上手会计计提的销售费用-广告费，一直没有冲销

bamboo老师 解答

2019-08-07 16:53

那您现在用现金冲销的话 要有对方开具的现金收款收据

王白石 追问

2019-08-07 16:54

老师，这会影响企业所得税吗？

bamboo老师 解答

2019-08-07 16:57

会的 计入了销售费用 次年汇算清缴前没有取得发票 应该纳税调增的

王白石 追问

2019-08-07 17:00

2017的早就过了汇算清缴了，2018的都过了，晕

bamboo老师 解答

2019-08-07 17:01

那您等明年汇算清缴的时候调整吧

王白石 追问

2019-08-07 17:02

这样会加收滞纳吗？

bamboo老师 解答

2019-08-07 17:03

汇算清缴的时候调表 税务没有查到的话 不会产生滞纳金