未分配利润是负数，国税的所有者权利变动表怎么填写呢？

清盏涂墨衣 追问

2017-07-04 16:09

这样对吗？问题是负号打不上去怎么办？

李爱文老师 解答

2017-07-04 16:16

需要你们填实收资本数据上去，你补一笔分录 
借：其他应收款——XX股东 
贷：实收资本 
按营业执照上实收资本做

清盏涂墨衣 追问

2017-07-04 16:27

没有明白。公司是15年7月的公司。营业执照上面注册资本500万，实际没有。今年也没有投入。是不是不用填写所有者权益变动表？

李爱文老师 解答

2017-07-04 16:42

也需要填实收资本500万元， 
借：其他应收款——XX股东    5000000 
贷：实收资本5000000 
 
做一张这个凭证，实收资本数据是500万元（股东权益变动表中）

清盏涂墨衣 追问

2017-07-04 17:12

这个会计分录可以直接做吗？（之前听别人说，15年的公司要在工商局确认投入的资本。所以把法人所有垫付的钱都做了应付账款，挂在法人名字下。） 
把这个会计分录做7月的凭证中，现在报4-6月的所有者权益变动表，是不是只填写未分配利润？资产负债表中未分配利润是“-156504.90”这样填写对不对？ 
以后填写的时候是不是“实收资本”“所有者投入资本”填入500万。

李爱文老师 解答

2017-07-04 17:26

实收资本500万元，未分配利润直接按实际数据填写就行了