员工实际扣除个税应该35块钱吧，缴税按照全额给她交了164.96块。然后呢，实际给她发的工资里个税扣除是按照35来扣的。所以完税凭证上数额是164.96。实际发放工资里按照工资表做账应交税费就是35。该如何平账？

李爱文老师 解答

2017-07-04 16:51

多交的税款由公司承担，计入管理费用处理平

李爱文老师 解答

2017-07-04 17:31

一、借： 管理费用——其他129.9 
贷：应交税费——应交个人所得税    129.9 
二、借： 应交税费——应交个人所得税    原个税应交税费+129.9 
       贷:银行存款 
三、至于应付职工薪酬，按原来的数据进行处理就行了