公司是健身房主要卖卡，5月预收和6月预收的钱都在老板私卡里面，7月才打入公账，账务处理怎么做？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-05 16:14

5月这个预收的钱应该入公账但是没有入账在法人卡里。5月做预收时借:其他应收款贷:预收账款，6月确认收入时借:预收账款贷:主营业务收入。7月钱到公账借:银行存款贷:其他应收款。这样可以吗？

小火柴追问

2017-07-05 16:25

好的，谢谢老师。

李爱文老师解答

2017-07-05 16:05

借：银行存款
贷：应收账款

李爱文老师解答

2017-07-05 16:21

上述分录处理正确，一个完整的分录就形成了

李爱文老师解答

2017-07-05 16:26

共同学习，共同进步有不懂的再咨询

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