账上有30多万的固定资产是历史遗留下来的非固定资产记错账，现在要清理掉，账务流程是怎样的？

郭老师 解答

2022-11-21 18:17

有的话直接转就可以的，之前有做折旧的话，红冲。

勤奋的芹菜 追问

2022-11-21 18:29

没有证明，我接手账就是一份资产负债表，其它什么都没有，现在账：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产  借：营业外支出-存货盘亏毁损 贷：固定资产清理？

郭老师 解答

2022-11-21 18:29

你这个没有原始凭证的，你做固定资产清理都没有原始凭证。

勤奋的芹菜 追问

2022-11-21 18:31

是呀，怎么做好呢？

郭老师 解答

2022-11-21 18:31

在当时买的什么，他凭证有留下吗？你看下他的凭证。

勤奋的芹菜 追问

2022-11-21 18:32

做盘亏？直接做后面那张凭证？借：营业外支出-存货盘亏毁损 贷：固定资产

郭老师 解答

2022-11-21 18:32

你好，我的意思是直接红冲固定资产，然后再红冲它的折旧。

勤奋的芹菜 追问

2022-11-21 18:36

这样可以吗，跨年了有没有什么影响？

郭老师 解答

2022-11-21 18:39

可以的，只要你没有抵扣企业所得税就没有问题。